Umsatzsteuervoranmeldung Fristen 2027: alle Termine im Überblick

Das Wichtigste in Kürze

• Die Umsatzsteuervoranmeldung ist am 10. Tag nach Ablauf des Monats bzw. Quartals fällig (§ 18 Abs. 1 UStG). Fällt der Tag auf ein Wochenende, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO).
• 2027 verschieben sich vier Termine: 11.01., 12.04., 12.07. und 11.10.2027. Für Quartalszahler sind das genau die vier Quartalstermine.
• Mit Dauerfristverlängerung gilt jeweils ein Monat mehr. Monatszahler stellen den Antrag und melden die Sondervorauszahlung bis 10.02.2027.
• Für die Abgabe gibt es keine Schonfrist. Nur bei Zahlung per Überweisung wird bis zu drei Tage kein Säumniszuschlag erhoben.
• Neu 2027: Die Ausnahme für Neugründer ist ausgelaufen. Wer 2027 gründet, gibt nach derzeitigem Gesetzesstand im Gründungs- und Folgejahr monatlich ab.

Inhalt (10 Abschnitte)

Die Umsatzsteuervoranmeldung ist 2027 wie immer am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums fällig, Zahlung inklusive. Weil der 10. viermal auf ein Wochenende fällt, verschieben sich diese Termine auf den folgenden Montag: 11.01., 12.04., 12.07. und 11.10.2027. Mit Dauerfristverlängerung haben Sie jeweils einen Monat mehr Zeit.

Unten finden Sie alle Termine für Monats- und Quartalszahler mit und ohne Dauerfristverlängerung, die Termine der Zusammenfassenden Meldung und eine Checkliste für jede Abgabe. Alle Wochenend-Verschiebungen sind eingerechnet. Stand: Oktober 2026.

UStVA-Termine 2027 für Monatszahler

Monatlich abgeben müssen Sie, wenn Ihre Umsatzsteuer-Zahllast im Vorjahr mehr als 9.000 € betrug. Die Spalte „mit Dauerfristverlängerung“ gilt nur, wenn das Finanzamt Ihnen die Fristverlängerung gewährt hat und Sie die Sondervorauszahlung leisten.

UStVA-Termine 2027 für Quartalszahler

Vierteljährlich geben Sie ab, wenn Ihre Zahllast im Vorjahr höchstens 9.000 € betrug. 2027 fallen ausgerechnet drei der vier Quartalstermine auf ein Wochenende.

Alle Termine des Jahres, also auch Einkommensteuer-, Gewerbesteuer- und Lohnsteuer-Termine, finden Sie gesammelt im kostenlosen Kalender:

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Steuerfristen-Kalender 2027

Alle Termine für Selbstständige, Kleinunternehmer und GmbH – mit Wochenend-Verschiebungen, Schonfristen und Kalender-Vorlagen

Keine Verspätungs- und Säumniszuschläge mehr: jede Umsatzsteuer-, Vorauszahlungs-, Lohn- und Erklärungsfrist 2027 auf einen Blick – bereits auf den nächsten Werktag verschoben.

• UStVA-Termine monatlich, vierteljährlich und mit Dauerfristverlängerung – Wochenenden schon eingerechnet
• Vorauszahlungen für Einkommen-, Gewerbe- und Körperschaftsteuer plus Sozialversicherungs-Termine 2027
• Erklärungsfristen 2025 und 2026 mit und ohne Steuerberater, GmbH-Fristen für Abschluss und Offenlegung
• Druckbare Jahresübersicht und fertige Texte für Ihre Kalender-Erinnerungen

Ihre E-Mail-Adresse Firma Ja, schicken Sie mir „Steuerfristen-Kalender 2027“ und gelegentlich Tipps von Agile Buchhaltung und Agile Developer per E-Mail. Abmeldung jederzeit mit einem Klick. Mehr in den Datenschutzhinweisen. Kalender kostenlos herunterladen

Welcher Rhythmus gilt für Sie 2027?

Ausschlaggebend ist die Umsatzsteuer-Zahllast des Vorjahres, also die Summe aus Umsatzsteuer minus Vorsteuer für 2026 (§ 18 Abs. 2 UStG):

Beispiel: Eine Onlinehändlerin hat 2026 insgesamt 41.000 € Umsatzsteuer eingenommen und 33.500 € Vorsteuer aus dem Wareneinkauf gezahlt. Ihre Zahllast beträgt 7.500 €. Sie gibt 2027 vierteljährlich ab, erstmals für das erste Quartal am 12.04.2027.

Ob Monat oder Quartal für Sie besser ist und wann sich ein freiwilliger Wechsel lohnt, steht im Artikel Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich. Kleinunternehmer geben grundsätzlich keine Voranmeldung ab, außer für Monate, in denen sie Steuer nach § 13b UStG schulden, etwa für Werbung bei ausländischen Plattformen (§ 18 Abs. 4a UStG).

Dauerfristverlängerung 2027: Antrag und Sondervorauszahlung

Die Dauerfristverlängerung verschiebt jede Frist um einen Monat (§ 46 UStDV). Sie gilt, bis Sie sie widerrufen oder das Finanzamt sie widerruft, muss also nicht jedes Jahr neu beantragt werden.

1. 1

   Antrag stellen

   Monatszahler bis 10.02.2027, Quartalszahler bis 12.04.2027, jeweils elektronisch über ELSTER (§ 48 Abs. 1 UStDV).

2. 2

   Sondervorauszahlung berechnen (nur Monatszahler)

   Ein Elftel der Summe der Vorauszahlungen für 2026 (§ 47 UStDV). Beispiel: 33.000 € Vorauszahlungen 2026 ergeben 3.000 € Sondervorauszahlung.

3. 3

   Sondervorauszahlung anmelden und zahlen

   Bis 10.02.2027. Monatszahler mit bestehender Dauerfristverlängerung melden die Sondervorauszahlung ebenfalls jedes Jahr bis zum 10.02. neu an.

4. 4

   In der Dezember-Voranmeldung verrechnen

   Die Sondervorauszahlung wird in der Voranmeldung für Dezember 2027 angerechnet, fällig am 10.02.2028.

Die Details, inklusive der Frage, ob sich die Liquiditätsbindung lohnt, finden Sie unter Dauerfristverlängerung und mit Rechner unter Sondervorauszahlung.

Schonfrist: Was 2027 wirklich gilt

Hier entstehen die meisten Missverständnisse. Es gibt zwei verschiedene Dinge:

• Abgabe der Voranmeldung: keine Schonfrist. Die Voranmeldung muss am Fälligkeitstag bis 23:59 Uhr übermittelt sein. Die frühere Abgabeschonfrist von fünf Tagen gibt es seit 2004 nicht mehr.
• Zahlung: Bei einer Säumnis von bis zu drei Tagen wird kein Säumniszuschlag erhoben (§ 240 Abs. 3 AO). Das gilt nicht bei Zahlung per Scheck oder bar; ein Scheck gilt erst drei Tage nach Eingang als entrichtet (§ 224 Abs. 2 Nr. 1 AO).

Beispiel: Die Voranmeldung für März 2027 ist am Montag, 12.04.2027 fällig. Sie übermitteln sie pünktlich, überweisen aber erst am Mittwoch, 14.04. Das liegt innerhalb der drei Tage, ein Säumniszuschlag fällt nicht an. Hätten Sie die Voranmeldung selbst erst am 14.04. übermittelt, wäre sie verspätet.

Was bei Verspätung droht

Rechenbeispiel Säumniszuschlag: 4.180 € Zahllast werden auf 4.150 € abgerundet. Bei einem Monat Verspätung fallen 41,50 € an, bei zwei angefangenen Monaten 83 €.

Zusammenfassende Meldung: Termine 2027

Wer Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern erbringt (Reverse Charge) oder innergemeinschaftliche Lieferungen ausführt, gibt zusätzlich die Zusammenfassende Meldung (ZM) ab, und zwar bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums (§ 18a UStG). Für die ZM gibt es keine Dauerfristverlängerung.

Quartalsweise melden dürfen Sie nur, wenn die innergemeinschaftlichen Warenlieferungen in keinem der vier vorangegangenen Quartale 50.000 € überschritten haben; für sonstige Leistungen (Dienstleistungen) ist die vierteljährliche Meldung ohnehin zulässig. Wie Sie die ZM ausfüllen, zeigt der Artikel Zusammenfassende Meldung.

Weitere Umsatzsteuer-Termine 2027

• Umsatzsteuer-Jahreserklärung 2025 mit Steuerberater: 01.03.2027 (der 28.02.2027 ist ein Sonntag)
• Umsatzsteuer-Jahreserklärung 2026 ohne Steuerberater: 02.08.2027 (der 31.07.2027 ist ein Samstag); mit Steuerberater: 29.02.2028
• Lohnsteuer-Anmeldung: gleiche Termine wie die Voranmeldung (10. des Folgemonats bzw. -quartals), aber ohne Dauerfristverlängerung

Checkliste für jede Voranmeldung

• Alle Ausgangsrechnungen des Zeitraums erfasst, auch Gutschriften und Stornos
• Bei Istversteuerung: nur tatsächlich eingegangene Zahlungen berücksichtigt; bei Sollversteuerung: alle ausgeführten Leistungen
• Eingangsrechnungen mit Vorsteuer vollständig und mit ordnungsgemäßen Pflichtangaben
• Reverse-Charge-Leistungen (§ 13b) als Steuer und Vorsteuer erfasst, z. B. Werbeanzeigen und Software-Abos aus dem EU-Ausland
• Bewirtung nur zu 70 % als Betriebsausgabe, die Vorsteuer aber zu 100 %
• Bankkonto mit gebuchten Zahlungen abgeglichen
• Kennzahlen plausibel im Vergleich zum Vormonat bzw. Vorjahresquartal
• Übermittlung in Mein ELSTER abgeschlossen und Übertragungsprotokoll abgelegt
• Zahlung bzw. Lastschriftdeckung bis zur Fälligkeit sichergestellt
• Bei EU-Leistungen: Zusammenfassende Meldung bis zum 25. vorgemerkt

Den kompletten Ablauf in ELSTER Schritt für Schritt finden Sie unter Umsatzsteuervoranmeldung mit ELSTER, die Grundlagen im Pillar-Ratgeber Umsatzsteuervoranmeldung.

Fristen nicht mehr im Kopf behalten: so hilft Agile Buchhaltung

Ab der Stufe Plus (19 € im Monat netto) berechnet Agile Buchhaltung Ihre Umsatzsteuervoranmeldung automatisch aus Rechnungen und Belegen, wahlweise nach Ist- oder Sollversteuerung, und zeigt die Kennzahlen für ELSTER. Die Steuerfristen kennt die Software inklusive Wochenenden und Feiertagen, auch mit Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung.

Erinnerungen kommen per Push auf Smartphone oder Desktop, wahlweise 3, 7 oder 14 Tage vorher, am Vortag, am Fälligkeitstag und bei Überschreitung. Jede Erinnerung nennt die offenen Punkte des Zeitraums, also noch nicht verbuchte Belege und Bankumsätze ohne Zuordnung, und die voraussichtliche Zahllast.

Was die Software nicht macht: Sie übermittelt die Voranmeldung nicht selbst an das Finanzamt. Sie übertragen die Werte mit der ELSTER-Ausfüllhilfe in Mein ELSTER oder geben den XML-Export bzw. das DATEV-Paket an Ihren Steuerberater. Wer eine Software mit direktem ELSTER-Versand sucht, findet Alternativen im Buchhaltungssoftware-Vergleich.

Häufige Fragen

Wann ist die Umsatzsteuervoranmeldung für Dezember 2026 fällig?

Am 11.01.2027, weil der 10.01.2027 ein Sonntag ist. Mit Dauerfristverlängerung ist sie am 10.02.2027 fällig. Das gilt ebenso für die Voranmeldung des vierten Quartals 2026.

Wann sind die Quartalstermine 2027 für die Umsatzsteuervoranmeldung?

Ohne Dauerfristverlängerung: 12.04.2027 (Q1), 12.07.2027 (Q2), 11.10.2027 (Q3) und 10.01.2028 (Q4). Mit Dauerfristverlängerung: 10.05.2027, 10.08.2027, 10.11.2027 und 10.02.2028.

Gibt es eine Schonfrist für die Umsatzsteuervoranmeldung?

Für die Abgabe nicht, die Abgabeschonfrist wurde 2004 abgeschafft. Für die Zahlung gilt eine Zahlungsschonfrist von drei Tagen (§ 240 Abs. 3 AO), aber nicht bei Zahlung per Scheck oder bar. Bei SEPA-Lastschrift zieht das Finanzamt den Betrag ohnehin erst nach Fälligkeit ein.

Was passiert, wenn ich die Umsatzsteuervoranmeldung zu spät abgebe?

Das Finanzamt kann einen Verspätungszuschlag festsetzen (§ 152 AO), bei verspäteter Zahlung fallen Säumniszuschläge von 1 % je angefangenem Monat an (§ 240 AO). Bei wiederholter Verspätung drohen Zwangsgeld, Schätzung oder der Widerruf der Dauerfristverlängerung.

Ab welcher Zahllast muss ich 2027 monatlich abgeben?

Wenn Ihre Umsatzsteuer-Zahllast 2026 mehr als 9.000 € betrug. Bis 9.000 € geben Sie vierteljährlich ab, bei höchstens 2.000 € kann das Finanzamt Sie ganz von Voranmeldungen befreien (§ 18 Abs. 2 UStG).

Bis wann muss ich die Dauerfristverlängerung für 2027 beantragen?

Monatszahler bis 10.02.2027, zusammen mit der Anmeldung der Sondervorauszahlung (ein Elftel der Vorauszahlungen 2026). Quartalszahler bis zur ersten Quartalsfrist, also 12.04.2027, ohne Sondervorauszahlung. Eine einmal gewährte Dauerfristverlängerung gilt weiter, bis Sie sie widerrufen oder das Finanzamt sie widerruft.

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Keine Verspätungs- und Säumniszuschläge mehr: jede Umsatzsteuer-, Vorauszahlungs-, Lohn- und Erklärungsfrist 2027 auf einen Blick – bereits auf den nächsten Werktag verschoben.

• UStVA-Termine monatlich, vierteljährlich und mit Dauerfristverlängerung – Wochenenden schon eingerechnet
• Vorauszahlungen für Einkommen-, Gewerbe- und Körperschaftsteuer plus Sozialversicherungs-Termine 2027
• Erklärungsfristen 2025 und 2026 mit und ohne Steuerberater, GmbH-Fristen für Abschluss und Offenlegung
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Quellen

1. § 18 UStG – Besteuerungsverfahren
2. § 18a UStG – Zusammenfassende Meldung
3. § 46 UStDV – Fristverlängerung
4. § 48 UStDV – Verfahren der Fristverlängerung
5. § 108 AO – Fristen und Termine
6. § 240 AO – Säumniszuschläge
7. § 152 AO – Verspätungszuschlag

Redaktion Agile Buchhaltung

Wir entwickeln Agile Buchhaltung in Deutschland und schreiben hier aus der täglichen Arbeit mit unseren Kundinnen und Kunden. Jeder Artikel wird fachlich geprüft und aktualisiert, wenn sich Gesetze, Preise oder Funktionen ändern.

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